Etapas del lavado de dinero: colocación, estratificació

1. Colocación: el primer paso para ingresar dinero ilícito al sistema financiero

La colocación es la primera fase del lavado de dinero. En este momento, los fondos de origen ilícito son introducidos al sistema financiero o a negocios, nacionales o internacionales. El objetivo es disfrazar la procedencia de esos recursos y facilitar su movimiento sin levantar sospechas.

Supongamos que una persona vinculada a actividades ilícitas invierte en un hotel y registra ingresos falsos por concepto de hospedaje. Así, simula ocupación de habitaciones que nunca fueron utilizadas, permitiendo que el dinero ilícito ingresó al negocio como si fuera pago de clientes reales.

2. Estratificación: ocultar el origen mediante transacciones complejas

Una vez dentro del sistema, los fondos pasan a la fase de estratificación. En esta etapa, se realizan múltiples transacciones financieras para dificultar el rastreo del origen del dinero. Se crean estructuras complejas, como transferencias internacionales o facturación falsa, para “desdibujar” el camino del dinero.

Regresando a nuestro ejemplo, el hotel transfiere parte de esos fondos a empresas extranjeras controladas por el mismo propietario como agencia de viaje ficticias o proveedoras simuladas. Además, reporta gastos operativos inexistentes o remodelaciones con facturas falsas, trasladando el dinero a cuentas hasta ocultar su origen real.

El lavado de dinero es un proceso estructurado que permite introducir recursos de origen ilícito en la economía formal, dándoles apariencia de legalidad. Comprender sus etapas -colocación, estratificación e integración- no solo es clave para identificar operaciones sospechosas, sino también para implementar controles efectivos que fortalezcan la prevención dentro de empresas y entidades financieras.

Esta estructura ha sido reconocida en criterios judiciales, como lo establece la tesis aislada I.4o.A.127 A (10a.), publicada en la Gaceta del Seminario Judicial de la Federación por los Tribunales Colegiados de Circuito, que detalla cada una de las etapas de lavado de dinero, subrayando la importancia de su identificación y seguimiento.

Conocer y aplicar estas definiciones no solo contribuye al cumplimiento normativo, sino también al fortalecimiento de una cultura empresarial ética y comprometida con la transparencia.

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Cordialmente,

Área Legal de Kreston BSG México

Autor: Francisco Téllez, Encargado de la práctica de Prevención de Lavado de Dinero de oficina Puebla.

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