2025: Perspectivas Económicas y Fiscales

Proyecciones de Ingresos y Estímulos Fiscales

Francisco Bracamonte, socio Legal-Fiscal de la oficina Puebla, inició la sesión destacando la aprobación de la iniciativa de ley de ingresos en la Cámara de Diputados, proyectando ingresos de 9.3 billones de pesos para 2025, un crecimiento de menos del 3% respecto al año anterior. Este aumento se debe principalmente a una reducción en los ingresos por financiamiento y una inflación proyectada del 3%.

Bracamonte también explicó los principales estímulos fiscales, incluyendo:

• IEPS para maquinaria: Beneficio para empresas con ingresos menores a 60 millones de pesos.

• IEPS para sectores silvícola y agropecuario: Simplificación del cálculo del estímulo.

• IEPS para uso automotriz: Acreditación del IEPS pagado contra el ISR.

• Estímulo por pago de peajes: Reducción del 50% del peaje del ISR para empresas con ingresos de hasta 300 millones de pesos

Plan Recaudatorio y Eficiencia Fiscal

De la oficina de Querétaro, Carlos Sierra, socio de Impuestos abordó el plan recaudatorio para 2025, destacando la ausencia de una reforma fiscal inmediata y la eficiencia en la recaudación tributaria. Según Sierra, México sigue estando en los últimos lugares en recaudación dentro de la OCDE, con un déficit fiscal del 4.9%.

Carlos enfatizó la importancia de la vigilancia profunda y los actos de gestión como herramientas clave para mejorar la recaudación. También mencionó la eficiencia del SAT, que recauda $201.60 MXN por cada peso invertido en auditorías.

Vigilancia Profunda y Cumplimiento Fiscal

Alejandro Centeno, socio de Impuestos Corporativo y Asesoría Fiscal de la oficina San José del Cabo, continuó con el tema de la vigilancia profunda, destacando la importancia de la emisión correcta de comprobantes fiscales y la atención a las invitaciones del SAT para evitar sanciones.

Además, subrayó que la autoridad fiscal se basa en la información electrónica proporcionada por los contribuyentes para detectar inconsistencias y promover correcciones.

De la misma manera, mencionó la necesidad de implementar sistemas de control interno y auditorías periódicas para minimizar riesgos fiscales y asegurar el cumplimiento adecuado de las obligaciones tributarias.

Tendencias de Fiscalización y Auditorías

Luis Avila, socio Legal-Fiscal de la oficina de Puebla, cerró la sesión discutiendo las tendencias de fiscalización y las auditorías más comunes. Señaló que muchas auditorías se originan por la falta de atención a requerimientos previos del SAT, como cartas invitación.

También destacó la importancia de justificar la razón de negocios en operaciones significativas y la necesidad de documentación adecuada para acreditar la efectiva prestación de servicios en operaciones internacionales. Además, mencionó la agresiva estrategia de fiscalización en comercio exterior, especialmente en el cumplimiento del Anexo 24 y la revisión de origen de mercancías.

En resumen, las perspectivas económicas y fiscales para 2025 presentan tanto desafíos como oportunidades. La eficiencia recaudatoria y el cumplimiento fiscal serán cruciales para enfrentar los retos económicos futuros. Los expertos coinciden en que, aunque no se prevé una reforma fiscal inmediata, la vigilancia profunda y los actos de gestión serán esenciales para mejorar la recaudación y asegurar la estabilidad económica del país.

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