Reforma Penal Fiscal

I.- LA REFORMA PENAL FISCAL. (Vigente a partir del 1 de enero de 2020)

En esta reforma se adicionaron y derogaron las siguientes leyes y códigos:
1. Ley Federal Contra la Delincuencia Organizada;
2. Ley de Seguridad Nacional;
3. Código Nacional de Procedimientos Penales;
4. Código Fiscal de la Federación;
5. Código Penal Federal.

II.- ¿EN QUÉ SUPUESTOS LOS CONTRIBUYENTES SERÍAN SANCIONADOS?

Si se demuestra la comisión de los delitos de Defraudación fiscal o sus equiparables, así como la Compra – Venta de facturas (Arts. 108, 109 y 113-Bis del CFF);
Si el monto de lo defraudado o facturado es igual o superior a los $7,804,230.00 DE PESOS;
Si se demuestra que la comisión de dichos delitos fue de forma organizada, participaron tres o más personas y lo realizan en forma permanente o reiterada;