AUDITORÍA FORENSE

Esperando expandir el panorama de nuestro actuar cotidiano hacia un escenario tristemente “normal” en nuestro país donde “fraude”, “corrupción”, “empresas fantasma” y “evasión fiscal” forman parte de un lenguaje cada vez más recurrente y donde se ha dado a conocer públicamente que en México del 2014 al 2019 aumentaron 21 veces las empresas “factureras” (y la investigación continúa) [1]. El presente artículo incluye tanto una investigación teórica como las respuestas a una entrevista efectuada al Ingeniero José Noé Castañeda Ramírez, ex director del área de criminalística en la anterior Procuraduría de Justicia de Irapuato en Guanajuato, y catedrático de áreas forenses.

En este contexto, la auditoría forense enfocada a la información contable y financiera es un pilar fundamental y de gran utilidad para la investigación de cuerpos de abogados, departamentos de investigación policial, fiscal y judicial ya que permite esclarecer posibles actos ilícitos; pues ayuda a determinar en una empresa o institución si su información registrada se adecua a las contingencias económicas de ese periodo contable concreto y al mismo tiempo se apega a las normas y leyes que la rigen.